Какие автомобили не облагаются транспортным налогом? - Evacuator-Anapa.ru

Какие автомобили не облагаются транспортным налогом?

Какие автомобили не облагаются транспортным налогом?

Содержание

Какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом?

Транспортный налог — это государственный сбор, который обязаны уплачивать как предприятия, так и физические лица в РФ.

На сумму налога влияет много факторов. Сред них мощность двигателя, возраст автомобиля, а также особенности налогового законодательства разных регионов государства.

Для владельцев транспортных средств, особенно перед их приобретение, актуальным является вопрос, какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

В соответствии с законодательством, средства передвижения подлежат налогообложению, но некоторые категории машин освобождают от такой обязанности, своих владельцев.

После покупки автомобиля и постановки его на учет, владельцу необходимо задуматься о налогообложении, под которое он попадает автоматически.

Так как по закону, собственники движимого имущества в виде автомобиля или какого-нибудь другого вида транспорта, обязаны пополнять государственную казну.

Налог уплачивается 1 раз в год физическими лицами, и поквартально за прошлый год использования юридическими лицами.

Такой вид налогообложения относится к региональным поэтому может существенно отличаться для одного и того же авто в разных регионах России.

Исходя из законодательства по транспортному сбору, местные власти могут самостоятельно изменять налоговые ставки, предоставлять широкий спектр льготных условий для разных категорий граждан, или сужать его.

Федеральные службы определяют стандартные ставки по налогу, порядок уплаты, сроки внесения налогов.

В соответствии с законодательством, все владельцы транспортных средств обязаны уплачивать налоги в местный отдел налоговой службы. При этом, физическим лицам сотрудники инспекции присылают по почте уведомление с квитанцией на уплату налога.

Юридические лица ведут все расчеты самостоятельно. Сумма налога определяется на основании налоговой ставки, мощности двигателя авто и срока использования машины, он учитывается со дня ее заводского выпуска.

Кто может не уплачивать автомобильный сбор

Требования налоговой службы очень изменились за последнее время, они стали более жесткими. Поэтому владельцев авто часто интересует сколько лошадей не облагается транспортным налогом.

Во многих регионах России раньше действовал региональный закон, который освобождал от уплаты налога автомобильные средства, что были выпущены более 25 лет назад и с мощностью двигателя не больше 100 лошадиных сил.

Но 1 января 2010 года эта норма была отменена. Сегодня нужно платить сбор по конкретной схеме расчета.

Налог распространяется не только на автомобили, но и на другие виды механического транспорта:

  • мотоциклы и мотороллеры;
  • моторные лодки, морские или речные суда;
  • сельскохозяйственная техника;
  • авиация.

Поэтому старый транспорт выгоднее сдать на утилизацию, чем платить за него немаленькие суммы в региональный бюджет.

Категоричность налогового законодательства в 2020 году в отношении владельцев транспортных средств бесспорна. Но и здесь есть исключения, вопрос, какие транспортные средства не облагаются транспортным налогом, имеет место.

Так как на территории России некоторые машины налогом не облагаются. К ним относятся:

  1. Угнанные автомобили, утерянные или украденные.
  2. Специализированные автомобили, оборудованы для инвалидов.
  3. Машины с двигателем маленькой мощности — до 100 л. с. и меньше. Но только при условии, что они приобретены налогоплательщиками при содействии государственных органов социальной защиты населения.
  4. Техника для ведения сельского хозяйства.
  5. Все виды промышленных морских и речных судов.
  6. Пассажирские, грузовые морские, речные и воздушные суда в собственности юридических лиц, которые занимаются пассажирскими и грузовыми перевозками.
  7. Правительственные автомобили.
  8. Самолеты и вертолеты медицинской службы и санитарной авиации.
  9. Суда, что внесены в Российский международный реестр судов.

Исходя из вышеперечисленного, не платить транспортный налог могут следующие категории владельцев:

  1. Инвалиды, которым автомобили были выданы через фонды социальной защиты. При этом учитывается, сколько лошадей не облагается транспортным налогом, мощность двигателя не должна быть выше 100 л. с.
  2. Не уплачивают автомобильный сбор владельцы моторных лодок с двигателем мощностью 5 л. с. и меньше.
  3. От транспортных налогов освобождаются фермеры и сельскохозяйственные организации, которые применяют свою технику для того, чтоб производить сельскохозяйственную продукцию и заниматься ее транспортировкой.
  4. Не платят налогов федеральные органы исполнительной службы, где предусмотрена военная или приравненная к ней служба.
  5. В случае угона автомобиля и получения всех соответствующих справок из полиции, сбор на него тоже не уплачивается.

В Российской Федерации выделяют три региона, где транспортный налог на автомобили не уплачивается:

  1. Оренбургская область — не имеет установленного законодательством транспортного сбора на машины мощностью до 100 л. с.
  2. Ненецкий Автономный округ — от транспортного налога освобождены владельцы таких авто, какие имеют двигатель мощностью до 150 л. с.
  3. Кабардино-Балкария — сбор не уплачивается за такие машины, возраст которых старше 10 лет и мощность двигателя до 100 л. с.

Только при наличии одного из вышеперечисленных условий можно не уплачивать транспортный сбор на законных основаниях. Ставка налога существенно отличается по регионам. Существуют области с самой низкой и самой высокой ставкой.

Многих любителей авто интересует вопрос о том, автомобили до какого года не облагаются налогом. Сейчас транспортный налог распространяется на машины любого возраста.

Физические лица, что владеют автомобилями возрастом старше 10 лет, уплачивают государственный налог, как и владельцы новых машин. Ставку налога увеличивает высокая мощность двигателя.

Нюансы по поводу возраста могут возникнуть только по решению региональных властей. В некоторых областях машины определенного года выпуска не облагаются налогом.

Кроме того, в РФ выделяют категории граждан освобождающихся от уплаты транспортного налога полностью или частично, с применением льгот. Это связано с их утяжеляющим положением или слабой социальной защитой.

Поэтому органы региональной налоговой службы оказывают им помощь. Чтобы ею воспользоваться, владельцам транспортных средств нужно подать документы в налоговую по месту регистрации, которые подтверждают их статус.

Помимо паспорта и документации на машину следует приложить копию бумаги, доказывающей принадлежность к той категории, что имеет право на льготу или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Только тогда их машины не будут облагаться транспортным сбором.

Налог на транспорт является обязательным для каждого владельца авто. Но в соответствии с законодательством, некоторые автомобильные средства не облагаются таким сбором.

Поскольку транспортный налог относится к региональным, то именно местные органы налоговой службы устанавливают льготы или освобождают от уплаты сбора определенные транспортные средства.

Все остальные владельцы машин обязаны ежегодно уплачивать данный взнос. В противном случае их ждут штрафы или более серьезные наказания.

Выясняем, какие машины не облагаются транспортным налогом

Налоговое законодательство в России не отличается легкостью для понимания. Налоговая служба не спешит предлагать плательщикам льготы, даже если они имеют на это полное право, так что рассчитывать приходится только на собственные знания. Журнал «Автоконсультация» разобрался, какие автомобили не облагаются транспортным налогом, и предлагает читателям уточнить свое право на такое финансовое послабление.

Федеральные льготники: кто не платит ТН в любом регионе

Несмотря на то, что этот вид налога относится к региональным, и регламентируется местными законами, федеральное законодательство также не осталось в стороне. В частности, статья 358 НК четко обозначает перечень транспортных средств, на которые не может быть начислен платеж в любом регионе нашей страны. Водные и воздушные виды мы затрагивать не будем, их перечень детально описан в первом разделе этой статьи.

Детально остановимся на том, какие машины не облагаются налогом согласно общероссийским законам:

  • Легковые авто, которые были выданы органами социальной защиты, но только в том случае, если мощность мотора не превышает 100 л.с.
  • Легковые авто, выдаваемые органами соц. защиты, если они оборудованы для людей с ограниченными возможностями.
  • Техника и автомобили, использующиеся при производстве и транспортировке сельскохозяйственной продукции.
  • Угнанные машины, при условии, что этот факт имеет документальное подтверждение из МВД.
Читайте также:  Стоит ли продавать машину через автосалон

Из кодекса была изъята норма, согласно которой маломощные (до 100 л.с.) машины, старше 25-летнего возраста освобождались от ТН. Теперь за старую развалюху или раритетное авто придется платить наравне с остальными автовладельцами.

На этом установленный государством перечень необлагаемых налогом ТС оканчивается, и все прочие льготные категории вольны устанавливать местные власти.

Какие машины не облагаются транспортным налогом на региональных уровнях

Законодатели на местах работают очень неоднородно, и порой проявляют излишнюю строгость, облагая налогом на транспорт всех и вся. Соответствующие нормы нужно искать в региональных нормативных документах, в частности, «Законе о транспорте», и обобщению они практически не поддаются.

Регионы со 100% льготой

В некоторых регионах относятся к автомобилистам-налогоплательщикам вполне лояльно, и при определенных характеристиках машины можно вообще не волноваться о налоговых ставках. В частности, не являются объектом налогообложения транспортным налогом авто определенных характеристик, владельцы которых имеют такую прописку:

  • В Оренбургской обл. – вне поля зрения налоговиков остаются машины с мотором 100 л.с. и меньше.
  • В Калужской и Московской обл. – не начисляется налог на электромобили, хотя в перспективе обещают расширить эту норму на все регионы.
  • В Республике Ингушетии – не облагаются ТН авто с мотором до 90 л.с., но только при условии, что год их выпуска до 1994.
  • В Якутии не берут ТН с машин отечественного производства старше 1990 года выпуска, если их мотор не превышает 150 л.с.
  • В Воронежской обл. не начисляют налог на автомобили старше 25-летнего возраста с мощностью меньше 100 л.с.
  • Собственники авто с мотором до 70 л.с. не попадают в поле зрения налоговиков Москвы.
  • В Санкт-Петербурге и Ленинградской обл. не облагается налогом авто старше 1990 года, только отечественного производства, и с мощностью до 80 л.с.
  • В Мурманской обл. не платят владельцы 30-летних и старше автомобилей, с двигателем меньше 100 л.с.
  • Тверская область отказалась от налогообложения машин, выпущенных ранее 1970 года. Менее раритетные авто могут рассчитывать на сниженную ставку.
  • Тюменские налоговики не начисляют ТН владельцам авто до 150 л.с.
  • В Тульской области не принимают во внимание машины, старше 50 лет.

Если ваша машина соответствует указанным характеристикам, и в указанных регионах есть родственники, которым вы доверяете – смело регистрируйте машину на них, чтобы сэкономить.

Указанные нормы могут быть пересмотрены в любой момент, поэтому перед внесением платежа стоит уточнить, какие транспортные средства не облагаются в текущем году.

Льготные категории физических лиц

Местное законодательство может проявить благосклонность к определенным группам населения, предоставив им полное освобождение от уплаты ТН или льготную ставку, в размере 30-90%. Изучать, какие авто не облагаются транспортным налогом в каждом субъекте достаточно хлопотно, поэтому для вас мы систематизировали данные по категориям льготников. Зная свой статус, вы сможете легко найти, имеете ли вы право обратиться в ФНС для оформления льготного статуса:

  • Герои Советского Союза, РФ полностью освобождены от платежей в большинстве субъектов Федерации. Исключение составляет республика Марий Эл, где эти граждане получают всего лишь 50-процентную скидку.
  • Такие же условия имеют и полные Кавалеры ордена Славы.
  • Кавалеры ордена Трудовой Славы имеют право на нулевую или 50-процентную ставку, в зависимости от места проживания.
  • Герои Социалистического Труда получают освобождение от платы или половинную ставку.
  • Ветераны труда не обязаны платить в Башкортостане, Хабаровском Крае, Иркутской обл., на Алтае.
  • Льготы для инвалидов могут затрагивать все категории лиц, или только тех, кто имеет 1-2 группы, при этом размер ставки колеблется от 50% до полного освобождения.
  • Несовершеннолетние узники, подвергшиеся принудительному заключению фашистов, полностью освобождаются или получают послабление в виде половины оплаты.
  • Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны в большинстве регионов не платят транспортный налог вовсе, но в некоторых могут облагаться 50-процентной ставкой.
  • Лица, проработавшие в тылу во время ВОВ не менее 6 месяцев, не платят ТН в Республике Адыгея.
  • Пострадавшие в результате аварии на ЧАЭС, в зависимости от места жительства, получают 30-70% льготу или полностью освобождаются.
  • Лица, пострадавшие от радиации вследствие аварии на ПО «Маяк», испытаний на Семипалатинском полигоне не волнуются об уплате лишь в отдельных субъектах РФ, или же платят 30-50% от полной ставки.
  • Принимавшие участие в испытаниях ядерного оружия не подлежат налогообложению по ТН. В отдельных областях используется пониженная ставка.
  • Ветераны боевых действий освобождены от платежа властями большинства областей.
  • Ветераны государственной службы получают нулевую ставку в Башкортостане
  • Ветераны военной службы освобождаются от ТН в Башкортостане, Красноярском Крае, Владимирской области.
  • Члены семей погибших при исполнении военнослужащих, сотрудников органов гос. безопасности и внутренних дел также могут попасть в категорию льготников.
  • Родитель, усыновитель или опекун ребенка-инвалида имеет право избежать платежей или получить половинную скидку.
  • Опекун инвалида детства, сами инвалиды детства попали в перечень льготников лишь в некоторых областях.
  • Один из родителей в многодетной семье вправе рассчитывать на полное освобождение от ТН. Иногда закон предписывает использовать пониженную, 30-90% ставку.
  • Пенсионеры в некоторых субъектах Федерации совсем не платят за владение авто, в то время как в других оплачивают от 30 до 70%, или же налогообложение происходит на общих основаниях.
  • Пострадавшие от политических репрессий и пожаров не платят ТН в Хакасии.

Имейте в виду, что к каждой категории льготников законодатели зачастую выдвигают дополнительные критерии того, на какие автомобили не платится транспортный налог. Может регламентироваться страна-производитель, количество лошадей под капотом или год выпуска авто, так что детальную информацию ищите в налоговой своего региона или тематических публикациях нашего ресурса. К примеру, здесь детализированы льготы для пенсионеров Москвы и Московской области.

Какие машины не облагаются транспортным налогом

Какие машины не являются объектом налогообложения, определено в статье 358 Налогового кодекса РФ. Большинство федеральных льгот касаются воздушных и морских транспортных средств (ТС), мы же остановимся только на наземных.

Итак, какие автомобили не облагаются транспортным налогом в любой точке страны:

Легковые авто, которые были специально переоборудованы для граждан с инвалидностью.

Легковые авто мощностью менее 100 л.с., которые были приобретены с помощью органов соцзащиты.

Машины, находящиеся в угоне.

Транспортные средства, принадлежащие сельхозпроизводителям (трактор, скотовоз, молоковоз, комбайн и пр.).

Машины, принадлежащие федеральным органам исполнительной власти или оперативного управления.

Не являются объектом налогообложения:

1. весельные лодки, а также моторные лодки с двигателем мощностью не свыше 5 лошадиных сил;
2. автомобили легковые, специально оборудованные для использования инвалидами, а также автомобили легковые с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученные (приобретенные) через органы социальной защиты населения в установленном законом порядке;
3. промысловые морские и речные суда;
4. пассажирские и грузовые морские, речные и воздушные суда, находящиеся в собственности (на праве хозяйственного ведения или оперативного управления) организаций и индивидуальных предпринимателей, основным видом деятельности которых является осуществление пассажирских и (или) грузовых перевозок;
5. тракторы, самоходные комбайны всех марок, специальные автомашины (молоковозы, скотовозы, специальные машины для перевозки птицы, машины для перевозки и внесения минеральных удобрений, ветеринарной помощи, технического обслуживания), зарегистрированные на сельскохозяйственных товаропроизводителей и используемые при сельскохозяйственных работах для производства сельскохозяйственной продукции;
6. транспортные средства, принадлежащие на праве оперативного управления федеральным органам исполнительной власти и федеральным государственным органам, в которых законодательством Российской Федерации предусмотрена военная и (или) приравненная к ней служба;
7. транспортные средства, находящиеся в розыске, при условии подтверждения факта их угона (кражи) документом, выдаваемым уполномоченным органом;
8. самолеты и вертолеты санитарной авиации и медицинской службы;
9. суда, зарегистрированные в Российском международном реестре судов;
10. морские стационарные и плавучие платформы, морские передвижные буровые установки и буровые суда.

п. 2 ст. 358 НК РФ

Перечисленные ТС не облагаются налогом на всей территории России. Однако следует также помнить, что регионы РФ вправе самостоятельно устанавливать налоговые льготы. Это означает, что в вашем городе автоналог может не действовать и по иным основаниям.

К примеру, в Москве от уплаты транспортного налога полностью освобождены:

Опекуны инвалидов детства;

Родители многодетных семей;

Владельцы авто с мощностью менее 70 л.с.;

Инвалиды и ветераны боевых действий;

Инвалиды 1 и 2 группы;

Юр. лица, занимающиеся городскими перевозками пассажиров в общественном транспорте, и другие.

Подобные льготы существуют и в других регионах России. Узнать, какие автомобили не облагаются налогом в вашем городе, можно из таблицы ниже. Для этого выберите свой регион и пролистайте новую страницу вниз до раздела «Льготы».

Читайте также:  Нужна ли экзаменационная карточка при замене прав?

Посмотреть в моем регионе

Выберите свой регион
77, 99, 97, 177, 199, 197, 777 Москва 78, 98, 178 Санкт-Петербург
01 Республика Адыгея 30 Астраханская область 57 Орловская область
02, 102 Республика Башкортостан 31 Белгородская область 58 Пензенская область
03 Республика Бурятия 32 Брянская область 59, 81, 159 Пермский край
04 Республика Алтай 33 Владимирская область 60 Псковская область
05 Республика Дагестан 34, 134 Волгоградская область 61, 161 Ростовская область
06 Республика Ингушетия 35 Вологодская область 62 Рязанская область
07 Кабардино-Балкария 36, 136 Воронежская область 63, 163 Самарская область
08 Республика Калмыкия 37 Ивановская область 64, 164 Саратовская область
09 Карачаево-Черкессия 38, 85, 138 Иркутская область 65 Сахалинская область
10 Республика Карелия 39, 91 Калининградская область 66, 96, 196 Свердловская область
11 Республика Коми 40 Калужская область 67 Смоленская область
12 Республика Марий Эл 41, 82 Камчатский край 68 Тамбовская область
13, 113 Республика Мордовия 42, 142 Кемеровская область 69 Тверская область
14 Республика Саха (Якутия) 43 Кировская область 70 Томская область
15 Республика Северная Осетия 44 Костромская область 71 Тульская область
16, 116 Республика Татарстан 45 Курганская область 72 Тюменская область
17 Республика Тыва 46 Курская область 73, 173 Ульяновская область
19 Республика Хакасия 47 Ленинградская область 74, 174 Челябинская область
21, 121 Чувашская Республика 48 Липецкая область 75, 80 Забайкальский край
22 Алтайский край 49 Магаданская область 76 Ярославская область
23, 93, 123 Краснодарский край 50, 90, 150, 190, 750 Московская область 79 Еврейская АО
24, 84, 88, 124 Красноярский край 51 Мурманская область 83 Ненецкий АО
25, 125 Приморский край 52, 152 Нижегородская область 86, 186 Ханты-Мансийский АО
26, 126 Ставропольский край 53 Новгородская область 87 Чукотский АО
27 Хабаровский край 54, 154 Новосибирская область 89 Ямало-Ненецкий АО
28 Амурская область 55 Омская область 95 Чеченская Республика
29 Архангельская область 56 Оренбургская область

Получить право не выплачивать транспортный налог можно только после обращения в налоговую с документами, подтверждающими такое право. Так, к примеру, если ваше авто угнали, необходимо принести в налоговую справку о факте угона из МВД. Помните, что пока вы не заявите в налоговую, что не являетесь налогоплательщиком, будете выплачивать транспортный налог по общим правилам.

Какие машины не облагаются транспортным налогом

В РФ установлен ряд сборов и налогов, которые обязаны уплачивать лица, имеющие в собственности автотранспорт. В ряде случаев они имеют право не оплачивать этот сбор. Для этого нужно знать какие автомобили не облагаются транспортным налогом.

Возраст и мощность: какие машины не облагаются транспортным налогом

Виды автотранспорта, который освобождается от транспортного налога, регламентируются федеральным и региональным законодательством.

Ст. 358 Налогового кодекса РФ определяет перечень машин, которые освобождены от фискального сбора в 2019 году:

  1. легковые автомобили, используемыми учреждениями соц. защиты, двигатель которых до 100 л.с.;
  2. авто, переоборудованные под водителей-инвалидов;
  3. с/х техника и грузовой транспорт, перевозящий сельхоз продукцию;
  4. автомобили, пребывающие в угоне, когда этот факт подтвержден документально.

Что касается возраста ТС, то Налоговый Кодекс не так давно претерпел изменения, и норма, освобождавшая 25-ти летние автомобили от дорожного сбора, была упразднена. Теперь решение об обложении налогом старых авто должны приниматься отдельно в каждом регионе РФ.

Региональные градации необлагаемых сбором категорий транспорта имеют свои особенности. Каждый субъект РФ сам определяет до какой мощности не платится налог на авто:

  • По законодательству гос. органов Оренбургской области, не подлежат обложению налогом ТС, с мощностью мотора до 100 л.с.;
  • Законодатели Калуги и Московской области освободили от налога на транспорт любые электромобили;
  • В столице России машина, имеющая под капотом менее 70 «лошадей», так же не уплачивает транспортный сбор;
  • Руководители Республики Ингушетии не облагают сбором авто, мотор которых меньше 90 л.с. При условии, что само ТС выпущено не позже 1994 года.
  • Власти Воронежской области предоставили преференцию на машины, выпущенные до 1990 года. С условием, что их мощность не превышает 100 л.с.
  • Тверская область освободила от уплаты сбора все машины, год выпуска которых ниже 1970.Тульская ввела преференцию для пятидесятилетних машин.
  • Ленинградская область и сама Северная столица не облагают транспортным налогом отечественный транспорт, выпущенный до 1990 года с порогом мощности до 80 «лошадей».
  • Руководство Мурманского региона освободила от уплаты машины старше 30 лет с количеством лошадиных сил до 100.
  • В Якутии можно не платит сбор, если автомобиль имеет мощность до 150 л.с. и произведен отечественным автопромом до 1990 года.
  • В Тюмени сбор с авто до 150 л.с может не платиться.

Льготы по транспортному налогу: чьи машины им не облагаются

Определение категорий граждан, которым положена льгота либо полное освобождение от уплаты сбора, – решение уровня региональной власти. Именно поэтому в каждой части России есть свои льготники и условия предоставления преференций. В целом, ситуация выглядит следующим образом:

  1. Герои СССР и РФ, а также Кавалеры ордена Славы – владельцы ТС, освобождаются от налога на всей территории РФ;
  2. для Ветеранов труда предусмотрено полное освобождение от сбора в ряде регионов (Башкирия, Алтай, Хабаровск);
  3. инвалиды 1-2 группы и бывшие узники концлагерей, как правило, имеют налоговую амнистию по дорожному сбору;
  4. Ветераны ВОВ и прочих боевых действий чаще всего не должны оплачивать налог за ТС;
  5. Герои Соц.Труда полностью либо частично освобождаются от выплаты налога;
  6. чернобыльцы и ликвидаторы аварии на ПО «Маяк». Они платят половину суммы сбора либо полностью освобождаются от него;
  7. опекун ребенка-инвалида либо инвалида с детства во многих регионах не платит сбор, либо оплачивает его половину;
  8. члены семьи погибшего при исполнении сотрудника специальных гос.органов, имеют право не платить дорожный сбор в большей части регионов РФ;
  9. родитель в многодетной семье, с количеством детей больше 3-х, освобождается полностью или частично от налога на транспорт;
  10. ситуация с пенсионерами в субъектах РФ различная. Некоторые регионы освобождают их полностью от фискального сбора, другие – частично. В части регионов пенсионер – налогоплательщик на общих основаниях.

Необходимо уточнить, что все вышеназванные категории имеют дополнительные нюансы. Они должны соблюдаться, чтобы они могли воспользоваться правом на преференцию (место и период выпуска авто, его мощность и назначение).

В ситуации, когда собственник автомобиля решил его продавать, он будет обязан уплатить сбор. За количество месяцев владения авто в году.

Как вывести машину из налоговой базы физического лица

Сбор за пользование автотранспортом начисляется налоговой службой Она направляет уведомление о необходимости его уплаты и расчетную сумму, каждому владельцу ТС. В ситуации, когда владелец автотранспортного средства знает какие автомобили не облагаются транспортным налогом и может рассчитывать на преференции и скидки по налогу, ему необходимо вывести свой автомобиль из базы, которая является основой при расчете суммы сбора.

Для этого лицо, владеющее ТС, должно составить заявление и доставить его в фискальные органы вместе с перечнем документов, подтверждающим возможность льготирования заявителя. Бланк заявления не имеет общеобязательной формы. Он может быть заполнен от руки либо набран на компьютере и распечатан. При его составлении необходимо указать такую информацию:

  • ФИО заявителя;
  • Его инн и данные документа, удостоверяющего личность;
  • Место регистрации и контактный телефон;
  • Данные на машину, которая подлежит обложению налогом;
  • Ссылку на документ, являющийся основанием для преференции.

Таким образом, задачей заявителя является необходимость доказать обоснованность применения определенной льготы либо полного освобождения от уплаты сбора.

Заявление необходимо составить в 2-х экземплярах. Один будет передан инспектору, а второй, с отметкой о приеме и номером входящей корреспонденции, останется у заявителя.

Кроме самого заявления необходимо приложить и все копии документов. В перечне материалы на владельца ТС, сам автомобиль и обоснованность льготы.

На основании этого запроса налоговая принимает решение снимать автомобиль с базы налогообложения или нет.

Освобождение от транспортного налога организаций

От необходимости оплачивать дорожный сбор могут освобождаться не только физические лица, но и организации. Так же, как и в ситуации с гражданами, перечень организаций, к которым может применяться налоговая льгота определяют законодатели как на общегосударственном, так и на региональном уровне.

Налоговый кодекс разрешает не уплачивать сбор за транспорт сельскохозяйственной технике:

  1. комбайнам,
  2. тракторам,
  3. машинам специального назначения, осуществляющим сельхоз работы.
Читайте также:  Можно ли покупать машину с дубликатом ПТС

Региональное налогообложение для каждого субъекта РФ разнится. В целом можно сказать, что перечень юридических лиц, освобожденных от уплаты транспортного сбора, таков:

  • транспорт, принадлежащий различным социальным фондам, которые обслуживают инвалидов и лиц с ограниченными возможностями;
  • автомобили экстренных служб и государственных учреждений, имеющих высокую важность для населения (служба спасения, МЧС, полиция и т.д.);
  • перевозчики, работающие на внутригородских и междугородних маршрутах, кроме такси;
  • техника, находящаяся в собственности государственных органов, также не облагается налогом;
  • религиозные общины и учреждения, зарегистрированные в установленном законом порядке;
  • коммунальные службы и прочие организации, владеющие транспортом. При условии, что их деятельность направлена на повышение качества жизни граждан в населенном пункте.

Отдельной категорией юридических лиц, которые имеют право на преференцию по дорожному сбору, являются те, у которых в собственности находятся грузовые автомобили, массой более 12 тонн, при условии, что они участвуют в системе «Платон».

Суть льготы состоит в том, что платежи, совершенные по программе «Платон», вычитаются из общей суммы сбора за транспорт. Кроме того, организации-участницы могут не платить авансовые взносы по налогу. Он вправе отразить сумму к оплате (если она будет) в итоговой налоговой декларации.

Чтобы получить льготу участнику системы «Платон» необходимо выполнить следующее:

  1. подать заявление в фискальную службу,
  2. приложить копии документов юридического лица и грузового транспортного средства,
  3. копии платежек,
  4. подтверждающих внесение платежей по системе «Платон».

Какие машины не облагаются транспортным налогом?

Транспортный налог платят все собственники транспортных средств за редким исключением. Обязанность по оплате сбора возложена как на обычных граждан, так и на компании, на балансе которых есть ТС. Сумма налога и регламент начисления утвержден Налоговым Кодексом, но в каждом регионе могут приниматься свои правила игры. Поэтому существует возможность, что при владении некоторыми видами транспорта владелец может не платить сбор. И именно этот вопрос интересует многих потенциальных собственников машин. Ведь если есть возможность не платить, то почему не реализовать возможность и не сделать выбор в пользу конкретного объекта.

Но не все так просто, и далее, как раз о том, а какие автомобили не налогооблагаются транспортным налогом.

Виды транспорта, которые не облагаются ТН

Если Вы — владелец транспорта, то есть хорошая новость: существует вероятность того, что Вы можете не платить транспортный налог. В НК РФ утвержден список ТС, которые освобождаются от налогообложения.

Среди таких объектов следующие категории:

  1. легковые машины. Льгота предоставляется в том случае, если двигатель – до 100 лош.с. или автомобиль оборудован специально для человека с инвалидностью.;
  2. транспорт для сельского хозяйства или производственное ТС. Главное условие – такое транспорт обязательно подлежит регистрации на имя предприятия, сферой деятельности которого является именно сельское хозяйство. К таким видам относят трактора, скотовозы, специальный транспорт и т.д.
  3. правительственный транспорт – это машины, которые находятся на балансе органов власти.
  4. водный транспорт. К ним относятся моторные лодки, речные суда, специальные платформы, буровые установки и т.д.
  5. транспорт, который принадлежит компаниям, осуществляющим пассажирские и грузовые перевозки.
  6. военный транспорт.

И, конечно, если машина признана таковой, что угнана у владельца и находится в розыске, то налоговая инспекция не имеет права начислять налог. Правда, владелец обязан предоставить в ФНС соответствующие сведения и документы.

Какие льготы предусмотрены для граждан по уплате транспортного налога

Скидки и налоговые льготы по транспортному налогу не утверждаются на территории всей страны одинаково. Каждый регион имеет право предоставлять различным категориям граждан абсолютно разные дотации и скидки. Например, пенсионер в одном населенном пункте может совсем не платить за владение машиной, а где-то ему придется платить в полном объеме. Все сугубо индивидуально.

Хотя есть перечень обобщающих факторов, которые определяют, предоставляется льгота или нет в общем:

  1. машина должна быть произведена отечественным автопромом. На иностранные машины льготы не предоставляются;
  2. такое транспортное средство должно быть единым в семье;
  3. есть определенные лимиты по мощности двигателя.

Достоверно определить, положена Вам льгота или нет, могут только в ФНС. Поэтому лучше обратиться за консультацией в местную инспекцию.

Относительно категорий льготников, то в целом по всей стране они едины: от пенсионеров до родителей-одиночек. И далее более подробно о льготах и регионах, где они применяются.

Категория граждан, которым положена льготаРазмер преференции, в %Дополнительная информация
ПенсионерыОт 0 до 100%Льгота зависит от региона. Много субъектов РФ не предоставляют преференций такой категории граждан
Мать или отец в многодетной семьеОт 30 до 100%Скидка предоставляется только на одно транспортное средство и одному члену семьи – или матери, или отцу
Мать-одиночка или отец-одиночка, который занимается воспитанием трех и более детей100Льгота действует в большинстве регионов
Представитель ребенка-инвалидаОт 50 до 100%Льгота действует в большинстве регионов
Инвалиды детстваОт 50 до 100%Нужно уточнять в местной налоговой инспекции, поскольку список регионов небольшой
Инвалиды, которым присвоена 1 или 2-я группа инвалидностиОт 50 до 100%Список регионов небольшой
Субъекты, которые признаны жертвами репрессийЛьгота в полном размерер. Хакасия
Субъекты, которые пострадали во время пожараЛьгота в полном размерер. Хакасия
Члены семей погибших военных.Льготы может вообще не быть, а может быть 100%Уточнять в местной инспекции
Ветераны боевых действий (не учитываются ветераны ВОВ)Полная льготаЛьгота действует в большинстве регионов
ЧернобыльцыОт 30 до 100%Льгота действует в большинстве регионов, приоритет – полное освобождение
Ветераны и инвалиды ВОВОт 50 до 100%Льгота действует в большинстве регионов, приоритет – полное освобождение
Ветераны трудаОт 30 до 100%100% льгота предоставляется только на Алтае, Башкортостане, Хабаровске и Иркутской обл.
Герои Соц. Труда, СССР, РФПолное освобождениеВ большинстве регионов

В данном перечне представлен не полный список категорий льготников, поскольку есть уникальные дотации для граждан, которые действуют только в едином регионе. А поскольку субъектов РФ много, то и представить читателю полный список трудно. Если Вы понимаете, что имеете какие-то преференции, то просто обратитесь за консультацией в местную инспекцию. Это можно сделать не только при личном посещении, но направив письмо по почте или обратиться через официальный сайт ФНС. Можно сделать и по-другому: просто на сайте ФНС в разделе электронных сервисов выбрать свой регион и просмотреть льготы именно по транспортному налогу.

Транспортный налог: кто освобожден от уплаты?

Помимо указанных ранее категорий граждан, которые потенциально могут получить льготу, скидку на оплату транспортного налога получают и юридические лица. Их перечень не большой, но все-таки он есть. На данный момент полную льготу на оплату транспортного налога получили компании, связанные с футболом. К ним можно отнести представительства УЕФА, ФИФА, их филиалы, дочерние компании. Плюс в том, что даже партнеры и поставщики указанных организаций включены в список льготных юридических лиц, которые также освобождены от ТН.

Относительно физических ли, то есть категории льготников (о них было сказано ранее), которым полностью или частично разрешено не платить транспортный налог. Но всегда нужно уточнять данный вопрос в ФНС.

Льготы для обычных граждан для регионов

Как было сказано ранее, все льготы по транспортному налогу имеют региональный характер. На федеральном уровне никто их не утверждает. Поэтому, если ваш близкий друг в соседнем регионе не платит ТН, то это не значит, что его вы также можете не платить, даже при равных чинах и преференциях.

Как пример: в Белгороде для лиц, которые признаны почетными жителя города, дополнительно вводиться льгота в 10 рублей за 1 л.с. при начислении транспортного налога. В Забайкалье, если Вы используете в качестве топлива природный газ, то сможете оплатить не полную сумму налога, а только его половину. До 1/3 от налога смогут сэкономить и пенсионеры, которые достигли пенсионного возраста и вышли на заслуженный отдых. Аналогичная льгота будет предоставлена и инвалидам 1-й и 2-й группы.

Делаем выводы

Узнать о том, положена вам льгота или нет, можно только досконально изучив местные нормативно-правовые акты. Нет единого формата предоставления дотаций для всех регионов. Местные власти разрабатывают список льготников в индивидуальном режиме. Поэтому лучший выход – это обратиться с документами в инспекцию и узнать о возможности платить меньше, чем остальные. И, кстати, если машина угнана, то Вы также можете не платить налог, но для этого нужно получить документ и предоставить его в ФНС. Тогда можно избежать такого обязательства.

Ссылка на основную публикацию